L’approche d’Evidence en matière de résultats est très différente de celle de la plupart des systèmes. C’est une méthode très dynamique, fondée sur les chiffres, pour contrôler et améliorer la rentabilité des entreprises.
Plan comptable aligné sur le code de regroupement du SAT
Un plan comptable organise les comptes d'actif, de passif, de capitaux propres, de produits, de coûts, de charges et les comptes d'ordre d'une entreprise. Pour la comptabilité électronique, les comptes concernés doivent être reliés au code de regroupement du SAT selon leur nature et leur prépondérance.
Exemple rapide : compte interne et référence SAT
Votre plan
Code de regroupement SAT
Compte principal1020Banques
Compte principal102Bancos
Sous-compte1020-01Banque nationale MXN
Sous-compte102.01Bancos nacionales
Le compte principal 1020 Banques de votre plan est relié au code 102 Bancos du SAT. Le sous-compte 1020-01 Banque nationale MXN garde votre numérotation et est relié à 102.01 Bancos nacionales. Le code de regroupement ne remplace pas votre plan : il sert de référence commune pour la comptabilité électronique.
Quel problème résout un plan comptable bien structuré ?
-
Maintenir une relation ordonnée entre la numérotation interne et le code de regroupement du SAT.
-
Vous pouvez conserver une structure ordonnée sans qu'elle soit affectée lorsque vous ajoutez des comptes ou sous-comptes à mesure que l'activité grandit.
-
Distinguer la structure du plan de la balance, qui réunit les comptes, les mouvements et les soldes de la période.
Qu'est-ce qu'un plan comptable et comment l'utiliser ?
Le plan comptable est la structure de base de la comptabilité. Chaque entreprise conserve sa propre numérotation, ses noms et ses niveaux, mais pour la comptabilité électronique les comptes déclarés doivent être reliés au code de regroupement du SAT correspondant.
Plan comptable, écritures et balance
| Élément | Ce qu'il représente | Usage principal |
|---|---|---|
| Plan comptable | Structure et hiérarchie des comptes ; contient la relation avec le code de regroupement. | Organiser la structure comptable. |
| Écritures comptables | Elles enregistrent les débits et crédits qui touchent les comptes du plan. | Documenter chaque mouvement comptable. |
| Balance de vérification | Soldes initiaux, mouvements et soldes finaux par compte. | Revoir les chiffres et les soldes dans leur ensemble. |
Qu'exige la comptabilité électronique ?
L'entreprise conserve son propre plan et relie le compte principal ou le sous-compte de premier niveau au code correspondant selon la nature et la prépondérance du compte. Cette relation permet de présenter l'information sous une classification commune sans remplacer la structure interne.
Comment structurer un plan comptable ?
La structure peut s'organiser par niveaux pour passer d'une classification générale au détail utilisé par l'entreprise. Par exemple : Actif > Trésorerie et équivalents > Banques > Banque nationale MXN. La numérotation interne reste propre à l'entreprise ; pour la comptabilité électronique, les comptes concernés sont reliés au code de regroupement du SAT.
Quelles informations le plan doit-il contenir pour la comptabilité électronique ?
Données du plan
- RFC
- Le contribuable auquel appartient le plan.
- Mois et année
- Le début de validité du plan.
Données de chaque compte
- Code de regroupement
- La correspondance entre le compte interne et la classification du SAT.
- Numéro de compte
- La clé interne du compte ou du sous-compte.
- Description
- Le nom du compte ou du sous-compte.
- Sous-compte de
- Le compte supérieur auquel appartient un sous-compte.
- Niveau
- La position du compte dans la hiérarchie.
- Nature
- Si le compte est débiteur ou créditeur.
Comment le plan est-il géré dans Evidence ERP ?
Evidence ERP permet de migrer un plan existant par modèle et de continuer à le gérer avec de nouveaux comptes principaux et auxiliaires selon l'évolution des besoins de l'entreprise.
| Ce que vous pouvez faire | Comment l'utiliser au quotidien |
|---|---|
| Importez votre plan comptable | Chargez la structure initiale depuis Comptabilité > Catalogues > Comptes comptables pour éviter de saisir chaque compte à la main. |
| Ajoutez des comptes quand vous en avez besoin | Après l'import, vous pouvez continuer à créer des comptes principaux et auxiliaires au fil de l'activité. |
| Reliez les comptes au code de regroupement du SAT | Chaque compte peut être associé au code correspondant pour conserver la structure exigée en comptabilité électronique. |
| Consultez la structure et vérifiez les soldes | Le plan organise les comptes ; pour revoir soldes initiaux, mouvements et soldes finaux, la consultation se fait depuis la balance de vérification. |
Flux de travail suggéré
-
1
Préparez la structureObjectifRevoyez comptes principaux, auxiliaires et hiérarchie.
-
2
Reliez les codesObjectifAssociez les comptes concernés au code de regroupement du SAT.
-
3
Importez et validezObjectifChargez le plan initial dans Evidence et confirmez descriptions, nature et niveau.
-
4
Tenez le plan à jourObjectifAjoutez des comptes principaux ou auxiliaires lorsque l'activité l'exige.
Vous avez déjà un plan et souhaitez le migrer ?
Découvrez comment l'importer dans Evidence ERP sans reconstruire votre structure à partir de zéro.
Exemple pratique : migrer sans perdre la structure interne
Une entreprise migre depuis un autre système avec un plan déjà existant. Elle importe la structure par modèle et conserve sa numérotation interne. Par exemple, elle garde le sous-compte 1020-01 Banque nationale MXN et le relie au code de regroupement 102.01 Bancos nacionales du SAT. Quelques mois plus tard, elle a besoin d'un nouveau compte auxiliaire : elle le crée à la main sans refaire la migration initiale.
- Plan comptable
- Écritures comptables
- Balance de vérification
- Comptabilité électronique
Le plan définit la structure ; les écritures enregistrent les mouvements et la balance résume soldes et mouvements de la période.
Pour quelles entreprises est-ce particulièrement utile ?
- Les entreprises qui migrent leur comptabilité vers un nouveau système.
- Les entreprises qui doivent maintenir des comptes reliés au code de regroupement du SAT.
- Les équipes comptables qui ont besoin d'une structure ordonnée et à jour.
- Les entreprises qui veulent conserver leur numérotation interne tout en harmonisant la classification fiscale.
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ENTREPRISES QUI TRAVAILLENT SELON LE STANDARD EVIDENCE
Questions fréquentes
Sources officielles de référence
- SAT, Annexe 24 de la RMF 2026Structure et données du plan comptable, code de regroupement et classification comptable.
- SAT, règle 2.8.1.5Génération du plan en XML et liaison avec le code de regroupement.
- DOF, règle 2.8.1.6 (Quatrième résolution modifiant la RMF 2026)Premier envoi du plan et renvoi en cas de modification.
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